[머니 마이웨이]는 월급과 소비, 저축과 투자처럼 매일 부딪히는 문제부터 세금과 대출, 보험, 주거, 각종 금융·지원 제도처럼 알아두면 도움이 되지만 어렵고 낯선 이야기까지 함께 하나씩 풀어봅니다. 알고 있었다면 챙길 수 있었던 혜택도 있고 조건을 제대로 따져보지 않아 예상보다 많은 비용을 치르는 경우도 있습니다. 무엇이 유리한지 한눈에 판단하기 어려운 상품과 제도도 계속 생겨납니다. 잘 몰라서 지나치기 쉬운 정보는 쉽게 설명하고 선택이 필요한 문제는 비용과 조건을 따져봅니다. 각자가 가진 돈과 시간을 어디에 쓰고 무엇을 준비할지 생활 속에서 필요한 판단의 기준을 독자와 함께 찾아갑니다. [편집자주]
연말정산을 앞두고 올해 세금을 얼마나 돌려받을 수 있을지 미리 확인할 수 있는 서비스가 운영되고 있습니다. 직장인이라면 지금까지의 소득과 지출을 점검하고 남은 기간 금융상품 납입이나 카드 사용 방식을 조정해 절세 효과를 높일 수 있습니다. 다만 공제율과 한도를 정확히 알아야 불필요한 지출을 피할 수 있습니다.
9일 국세청에 따르면 지난달 28일 개통한 ‘연말정산 미리보기’ 서비스가 다음 달 18일까지 운영됩니다. 올해 예상 소득과 지출을 바탕으로 2027년 1월 연말정산에서 환급받거나 추가 납부할 세금을 미리 계산해 볼 수 있습니다. 서비스는 국세청 홈택스에서 이용할 수 있습니다.
먼저 작년 지급명세서를 불러와 올해 예상 총급여와 이미 납부한 세금을 입력합니다. 이후 올해 1월부터 9월까지의 신용카드·체크카드 사용액을 확인하고 10월부터 12월까지의 예상 지출액을 추가합니다. 주택자금과 보험료, 의료비, 교육비 등 공제 항목도 수정할 수 있습니다. 이를 반영하면 예상세액과 최근 3년간의 공제금액 및 세금 변동 추이를 확인할 수 있습니다.
신용카드보다 체크카드가 유리할까요?
남은 기간 가장 쉽게 조정할 수 있는 항목은 카드 사용입니다. 신용카드와 체크카드는 소득공제율이 다르지만 무조건 체크카드를 사용하는 것이 유리한 것은 아닙니다. 신용카드 등 사용금액 소득공제는 연간 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 적용됩니다. 총급여가 5000만원인 직장인이라면 연간 1250만원을 초과해 사용한 금액부터 공제 대상이 됩니다.
일반적인 신용카드 사용액의 소득공제율은 15%입니다. 반면 체크카드와 현금영수증은 30%가 적용됩니다. 전통시장과 대중교통 이용금액에는 결제수단과 관계없이 40%의 공제율이 적용됩니다. 예를 들어 총급여 5000만원인 직장인이 이미 신용카드로 1250만원을 사용했다고 가정하겠습니다. 이후 일반 가맹점에서 100만원을 추가로 지출하면 신용카드 사용 시 15만원, 체크카드 사용 시 30만원이 소득공제 대상 금액으로 계산됩니다.
두 결제수단의 공제금액 차이는 15만원입니다. 다만 이는 세금을 직접 15만원 감면받는다는 의미가 아닙니다. 실제 절세금액은 개인에게 적용되는 소득세율 등에 따라 달라집니다. 따라서 올해 카드 사용액이 총급여의 25%를 이미 넘어섰다면 남은 기간 체크카드나 현금영수증을 활용하는 것이 일반적으로 유리합니다. 반대로 기준에 미달한다면 신용카드 할인이나 적립 혜택 등을 함께 고려할 필요가 있습니다.
올해부터 자녀 수에 따라 공제한도 확대
2026년 귀속 연말정산에서는 자녀 수에 따른 신용카드 등 소득공제 한도도 달라졌습니다. 총급여 7000만원 이하 근로자의 기본 공제한도는 자녀가 없으면 300만원입니다. 기본공제 대상 자녀가 1명이면 350만원, 2명 이상이면 400만원까지 확대됩니다.
총급여 7000만원 초과 근로자는 자녀가 없으면 250만원, 1명이면 275만원, 2명 이상이면 300만원이 적용됩니다. 전통시장과 대중교통 등 특정 사용금액에는 별도의 추가 공제한도가 적용됩니다. 기본 공제한도 외에 총급여 7000만원 이하 근로자는 최대 300만원, 이를 초과하는 근로자는 최대 200만원의 추가 공제가 가능합니다.
카드 사용액이 이미 충분하고 공제한도까지 채웠다면 지출을 늘리는 대신 다른 세액공제 항목을 살펴봅시다. 대표적인 항목이 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)입니다. 연금저축은 연간 600만원, IRP를 포함한 연금계좌는 합산 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 총급여 5500만원 이하 근로자는 15%, 이를 초과하면 12%의 세액공제율이 적용됩니다. 연금계좌는 노후자금 마련을 목적으로 하는 상품인 만큼 중도해지에 따른 세금 부담 등을 고려해야 합니다. 주택청약종합저축 납입액과 고향사랑기부금도 남은 기간 점검할 만한 공제 항목입니다.
☞연말정산=근로자가 1년간 납부한 소득세와 실제 부담해야 할 세금을 비교해 초과 납부액을 환급하거나 부족한 세금을 추가 징수하는 절차.
☞소득공제=과세 대상이 되는 소득에서 법률이 정한 일정 금액을 차감해 과세표준을 줄이는 제도.
☞세액공제=과세표준에 세율을 적용해 산출한 세금에서 일정 금액을 직접 차감해 납부할 세금을 줄이는 제도.
여성경제신문 박소연 기자
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