| 서울=한스경제 이나라 기자 | 롯데카드가 올해 홈플러스 및 기업 매출채권 등에서 최대 700억원의 손실 가능성이 제기되면서 지난해에 이어 올해도 비용관리에 난항을 겪을 것이란 전망이 나온다.
24일 카드업계에 따르면, 롯데카드는 다원시스 관련 매출채권 유동화대출(ABL)에서 발생한 110억원 규모 부실에 대해 올해 1분기 충당금 적립을 진행한 것으로 알려졌다. 해당 채권은 회생 신청에 따라 부실대출금액으로 공시된 건으로, 향후 회생법원의 결정에 따라 금액이 변동될 수도 있다.
또한 지난해 초 부실로 공시된 홈플러스 관련 채권 총 793억원을 전액 연체채권으로 분류됐다. 이 가운데 205억원은 지난해 대손충당금으로 적립됐으며, 나머지 588억원은 대손준비금으로 적립된 상태다.
대손준비금은 충당금과 달리, 손익이 아닌 자본에서 별도 적립되는 금액이다. 손실이 확정될 경우 준비금을 일부 환입하고 충당금을 새로 적립하는 방식으로 반영된다. 다만 충당금이 적립될 경우 이는 당기순이익에 영향을 준다.
앞서 롯데카드는 지난 3월에도 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 채권 100억원을 사업성 평가 하락에 따라 부실로 분류 공시했다. 하지만 해당 채권은 지난해 말 기준 충당금 적립이 이미 완료된 상태로 알려졌다.
금융사는 차주의 채무상환능력 등을 감안한 기대회수가치를 기준으로 보유자산의 건전성을 분류하는데, 이는 총 5단계로 정상·요주의·고정·회수의문·추정손실로 구분된다.
통상 '고정' 이하 자산을 부실채권(NPL)으로 분류하며 등급이 낮아질수록 더 높은 비율의 대손충당금을 적립해야 한다. 부실채권으로 분류되면 최소 고정 이하 자산이 되기 때문에 채권 회수에 난항을 겪는 경우가 많다. 이에 충당금 규모가 늘어나면 실적에 영향을 주게 된다.
PF 채권은 사업성 평가 하락으로 회수의문 단계에 들어간 것으로 다원시스 관련 유동화대출은 회생 신청에 따라 부실대출금액으로 공시됐다. 홈플러스 채권은 전액 연체채권으로 분류됐지만 아직 전액 손실로 확정된 것은 아니라는 점에서 자산별로 손실 반영 시점과 회계 처리 방식이 서로 다른 상황이다.
올해 1분기까지 충당금으로 실적에 반영된 금액은 다원시스분의 110억원이다. 다만 홈플러스 채권 793억원 가운데 이미 충당금으로 반영된 205억원을 제외한 588억원은 회수 여부에 따라 추가 충당금 비용으로 반영될 수 있다. 따라서 단순 합산 기준으로 최대 700억원 수준의 충당금이 올해 실적에 영향을 줄 수 있다는 계산이 나온다.
연체채권비율 상승도 부담 요인이다. 롯데카드의 연체채권비율은 지난해 말 2.22%로 2024년 말의 1.77%에 비해 상승했다. 부실채권비율은 0.96%에서 1.55%로 올랐으며 고정이하 채권비율 역시 1.66%에서 2.15%로 확대됐다. 연체는 일정 기간 이후 부실로 이어질 수 있다는 점에서 추가 비용 반영 가능성과 연결된다.
롯데카드 측은 PF 대출과 다원시스 관련 채권은 사업성 평가 하락과 회생 신청에 따른 공시로, 자기자본 대비 0.28%와 0.30% 수준에 그쳐 경영 활동에 미치는 영향은 제한적이란 입장이다. 관련 자산에 대해성 충당금 적립이 이뤄진 상태로 공시된 건 외 추가 대출은 없다는 설명이다.
롯데카드 측은 "이미 반영된 손실과 향후 반영될 수 있는 비용이 구분되는 구조로 현재로서는 추가적인 재무 영향은 제한적인 수준에서 관리되고 있다"고 밝혔다.
더욱이 롯데카드의 경우 지난해 해킹 사고에 따른 금융당국의 제재 절차가 진행 중이며, 과징금과 함께 일정 기간 영업정지 가능성도 거론되는 만큼, 이번 부실채권 회수가 비용관리의 최대 변수가 될 것이라는 게 업계의 평가다.
한 카드업계 관계자는 "(롯데카드의 경우) 여러 자산에서 동시에 위험이 드러난 점이 부담 요인이다"며, "건전성과 영업 환경이 동시에 영향을 받을 수 있다"고 말했다.
이어 "부실 발생과 제재 리스크가 동시에 반영될 경우 실적 변동성이 커질 수 있다"며, "건전성과 영업 환경이 동시에 영향을 받을 수 있는 상황이다"고 덧붙였다.
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