'13월의 월급' 혹은 추가 세금?…"연말정산 미리 챙기세요"

연내 연금계좌 등 납입·고향사랑 기부하면 혜택

1월 15일부터 간소화 서비스…최적 조합 시뮬레이션도 가능

연말정산 (PG)

[양온하 제작] 일러스트

(세종=연합뉴스) 이대희 기자 = 이달 안에 혼인 신고를 하거나 연금 계좌, 주택청약저축에 납입하면 막바지 소득·세액공제 혜택을 받을 수 있다.

국세청은 이처럼 '13월의 월급'과 추가 세금을 가를 수 있는 연말정산 세제 혜택과 전략을 소개했다.

◇ 남성도 경력단절 감면 혜택…7천만원 이하 근로자 혜택도 강화

이번 연말정산에선 기본공제 대상인 8∼20세 자녀 수에 따른 자녀세액공제 금액이 10만원씩 오른다. 자녀가 1명이면 25만원, 2명이면 55만원, 3명이면 95만원이 된다.

육아를 위해 퇴직했다가 올해 3월 14일 이후 중소기업에 재취직한 경력단절 남성 근로자도 취업일로부터 3년간 소득세의 70%를 감면받는다.

19∼34세 청년이 중소기업에 취업해 감면(90%)받을 수 있는 기간과 경력단절 근로자로서 감면(70%)받을 수 있는 기간이 중복되면 유리한 공제율을 선택할 수 있게 된다.

[국세청 제공. DB 및 재판매 금지]

발달재활서비스를 지원받는 아동이 9세 미만이면 병원 장애인 증명서가 없어도 '발달재활서비스 이용증명서' 만으로 장애인 추가공제(200만원)를 받을 수 있다.

총급여 7천만원 이하 근로자를 위한 공제 혜택은 한층 더 강화된다.

무주택 세대주의 배우자도 총급여 7천만원 이하 근로자라면 주택청약종합저축 등 주택마련저축에 낸 액수(연 300만원 한도)의 40%를 소득에서 공제받을 수 있다.

올해 7월 1일 이후 지출한 수영장·체력단련장 이용료는 문화체육사용분(30% 공제율)으로 신용카드 사용금액 소득공제를 추가로 적용받는다.

내년 1월 15일 개통하는 홈택스 '간소화서비스'에서는 교육비 등 공제·감면에 필요한 소득·세액공제 자료 45종을 확인할 수 있다.

발달재활서비스 이용증명서와 장애인 활동지원급여 본인부담금, 문화체육관광부에 등록된 수영장·체력단련장에서 지난 7월 1일 신용카드 등으로 지출한 이용료 자료를 최초로 제공한다.

고향사랑기부금 기부 한도는 500만원에서 2천만원으로 상향됐다. 10만원 이하까지는 전액 공제, 10만 원 초과 2천만 원 이하 금액은 15% 세액공제된다.

특별재난지역에 기부한 고향사랑기부금 중 10만원 초과 금액은 일반지역 보다 세액공제율이 2배 높다. 대신 재난지역 선포 3개월 이내에 기부해야 한다.

연말정산 간소화서비스 (PG)

[홍소영 제작] 일러스트

◇ "아직 늦지 않았다" 연내 연금계좌 납입·혼인신고하면 추가 혜택

이달 31일까지 연금계좌나 주택청약종합저축, 청년형 장기집합투자증권저축에 납입한 금액은 소득·세액공제를 받을 수 있어서 여윳돈이 있다면 선택지가 될 수 있다. 다만 중도 해지하면 안 된다.

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고향사랑기부금도 연말까지 가능하다.

신혼부부는 이달 31일까지 혼인신고를 마치면 각각 최대 50만원씩 혼인세액공제를 받을 수 있다.

월세를 꼬박꼬박 내는 근로자는 미리 임차계약서와 월세 지출내역을 첨부해 홈택스·손택스에서 주택임차료 현금영수증 발급을 신청하면, 세무서 담당 직원의 검토를 거쳐 현금영수증을 발급받을 수 있다.

이달 31일 기준 주택을 보유했거나 올해 총급여가 8천만원을 초과하면 월세 세액공제를 받을 수 없지만 근로자도 월세 지출액을 현금영수증 금액으로 인정받아 소득공제를 더 받을 수 있다는 점에 주목해야 한다.

연말정산(CG)

[연합뉴스TV 제공]

◇ 헷갈리는 부양가족·주택자금공제, 꼼꼼히 따져야

부양가족 등은 많이 헷갈리는 항목이다.

부양가족 중 올해 소득금액이 100만원(근로소득만 있다면 총급여 500만원)을 초과하면 인적공제 대상에서 빼야 한다.

이 경우 1인당 150만원 기본공제뿐 아니라 경로우대 등 추가공제도 받을 수 없다. 자녀세액공제 대상 자녀에서도 제외된다. 또, 신용카드 등 사용금액, 보장성보험료, 교육비, 기부금 공제도 받을 수 없다.

국세청은 이처럼 공제에서 제외해야 하는 부양가족 명단을 다음 달 15일 홈택스에서 제공한다.

부모님을 부양가족으로 올릴 때 형제자매와 미리 상의해야 한다. 다른 가족이 연말정산이나 종합소득세 신고 때 부양가족으로 신고한 가족은 중복해서 신고할 수 없기 때문이다.

지난해 12월 31일 이전에 사망한 가족이나 공제대상이 아닌 삼촌·이모·조카 등은 부양가족으로 신고하면 안된다고 국세청은 당부했다.

주택자금공제도 복잡하다.

주택마련저축 납입액·전세자금대출 원리금 상환액 소득공제와 월세액 세액공제는 무주택 세대주만 적용받을 수 있으므로 주의해야 한다.

다만 주택마련저축은 해당 연도 무주택 맞벌이 부부가 각각 총급여 7천만원 이하 근로자라면 세대주와 그 배우자 모두 납입한 액수 전체를 소득공제 받을 수 있다.

전세자금대출·월세는 이달 말 기준 무주택 세대이면 공제를 받을 수 있지만, 월세는 총급여가 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하여야 한다.

주택담보대출 이자상환액 소득공제는 1주택 세대주도 적용될 수 있으나, 담보주택 취득 시 기준시가가 6억원 이하여야 한다.

주택담보대출은 상환기간, 고정·변동금리, 거치식·비거치식 상환 방법에 따라 공제 한도가 다르므로 대출할 때 꼼꼼히 확인해야 한다.

[국세청 제공. DB 및 재판매 금지]

국세청은 "근로자와 회사 모두 쉽고 정확하게 연말정산 할 수 있도록 신고 도움 자료를 폭넓게 제공하고 서비스 이용 편의를 제고하도록 하겠다"며 "상세한 안내는 국세청 누리집의 '연말정산 종합안내'를 참고하거나 국세상담센터(☎126)로 문의해 달라"고 당부했다.

2025년 귀속 연말정산 일정

[국세청 제공. DB 및 재판매 금지]

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